So viel bleibt Brutto vom Netto: Was geschieht, wenn die Sozialabgaben auf 50 Prozent klettern

Ökonomen mit düsterer Prognose

So viel bleibt Brutto vom Netto: Was geschieht, wenn die Sozialabgaben auf 50 Prozent klettern

25.10.2024, 08:54 Uhr

Die Sozialabgaben steigen kontinuierlich. Bis 2025 könnte laut Studien eine Erhöhung der Beiträge auf 50 Prozent eintreten, laut Studien. Was Arbeitnehmer dann erwartet.

München – Schon heute fließt ein großer Teil des Gehalts in die Sozialversicherung – nämlich 40, 9 Prozent. 2025 werden voraussichtlich 41,7 Prozent des Bruttolohns für Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung abgezogen. Auch die Anhebung der Beitragsbemessungsgrenze ist geplant. Doch das könnte nur der Anfang sein. Laut Prognosen von Ökonomen könnten in den nächsten Jahrzehnten die Sozialabgaben auf über 50 Prozent steigen – einen historischen Höchststand. Arbeitnehmern bliebe dann deutlich weniger Netto vom Brutto.

Versicherungssystem:	Sozialversicherung
Versicherte Risiken:	Krankheit, Mutterschaft, Pflegebedürftigkeit, Arbeitsunfall, Berufskrankheit, Arbeitslosigkeit, Erwerbsminderung, Alter und Tod
Zweige:	Krankenversicherung, Unfallversicherung, Rentenversicherung, Pflegeversicherung, Arbeitslosenversicherung
Höhe der Beiträge:	14,6 Prozent Krankenversicherung, 18,6 Prozent Rentenversicherung, 3,4 Prozent Pflegeversicherung 2,6 Prozent Arbeitslosenversicherung (2024)
Anzahl der Träger:	ca. 550

Studien berechnen: Sozialversicherungsbeiträge könnten auf 50 Prozent ansteigen

Die Sozialabgabenlast könnte für Bundesbürger in den kommenden zehn Jahren drastisch steigen, legen verschiedene Studien nahe. Werde nicht gegengesteuert, drohe 2035 ein Anstieg des Gesamtbeitrags der Sozialversicherung auf bis zu 48,6 Prozent, so eine Studie des unabhängigen Forschungs- und Beratungsinstitut für Infrastruktur- und Gesundheitsfragen IGES für die DAK-Gesundheit.

Ein Stempel mit Aufdruck Sozialversicherung. — Eine aktuelle Prognose zeigt, wie die Sozialversicherungsbeiträge künftig steigen könnten.
© Wolfilser/Imago

Nach den Modellberechnungen könnten bei der ungünstigsten Entwicklung die Sozialversicherungsbeiträge zukünftig auf fast 50 Prozent steigen – nicht zuletzt durch die von den Krankenkassen zu erwartenden explodierenden Beiträge für Versicherte.

IGES-Berechnungsgrundlage	2030	2035
Günstigste Entwicklung	43,9 Prozent	45,8 Prozent
Basisszenario	45,5 Prozent	48,6 Prozent
Ungünstigste Entwicklung	46,3 Prozent	51,2 Prozent

Ökonomen prognostizieren: Sozialabgaben werden weiter drastisch steigen

Zu einem ähnlichen Urteil kommt das Gutachten der WHU Otto Beisheim School of Management in Düsseldorf: Bis 2050 seien sogar Anstiege auf 50 bis 60 Prozent möglich.

Die Ökonomen Christian Hagist und Stefan Fetzer berechneten im Auftrag von „Die Familienunternehmer“ und „Die jungen Unternehmer“, dass die Sozialversicherungsbeiträge für die Renten-, Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung ohne Reformen von heute 40,9 bereits bis 2030 bereits auf 44,5 Prozent steigen könnten.

Die Arbeitnehmer übernehmen davon prozentual jeweils die Hälfte: 20,45 Prozent bei dem derzeitigen Satz, 20,85 Prozent bei dem für die im nächsten Jahr geplante Erhöhung. Bei einem Satz von 50 Prozent bedeutet das entsprechend Arbeitnehmer-Abgaben in Höhe von 25 Prozent.

Brutto-Gehalt/Monat	2.500 Euro	3.000 Euro	3.500 Euro	4.000 Euro	4.500 Euro	5.000 Euro
Anteil Sozialabgaben
40,9 Prozent	511 Euro	613,50 Euro	715,75 Euro	818 Euro	920.25 Euro	1022 Euro
41,7 Prozent	521,25 Euro	625,50 Euro	729,75 Euro	834 Euro	938,25 Euro	542,50 Euro
44,5 Prozent	556,25 Euro	667,50 Euro	778,75 Euro	890 Euro	1001,25 Euro	1112,50 Euro
50 Prozent	625 Euro	750 Euro	875 Euro	1000 Euro	1125 Euro	1250 Euro
60 Prozent	750 Euro	900 Euro	105 Euro	1200 Euro	135 Euro	1500 Euro

Anstieg der Sozialabgaben: Das bedeutet es für Arbeitnehmer

Für Beschäftigte bedeutet eine solche Entwicklung der steigenden Einzahlungen in das Solidarsystem: Arbeitnehmer haben weniger Netto vom Brutto. Aktuell zahlt ein Arbeitnehmer mit einem monatlichen Bruttogehalt von 4000 Euro etwa 818 Euro an Sozialabgaben. Im nächsten Jahr werden es voraussichtlich 834 Euro sein. Bei einem Anstieg auf 50 Prozent würde dieser Betrag auf 1000 Euro klettern, bei 60 Prozent sogar auf 1200 Euro.

Steuererklärung 2023: Bei vielen Kosten gibt es Geld zurück

Schriftzug Pendler und Autopiktogramm Schriftzug Pendler und Autopiktogramm, 09.11.2023, Falkensee, Brandenburg, Auf ein — Mit der Pendlerpauschale können Berufstätige Kosten für die Fahrt zur Arbeit von der Steuer absetzen. Für die ersten 20 Kilometer der einfachen Fahrtstrecke zwischen Wohnung und Arbeitsplatz erhält man 30 Cent pro Kilometer an Steuervergünstigung vom Staat, informierte ADAC.de (Stand: 10. Januar 2024). Berufstätige, die weitere Strecken mit ihrem Auto zurücklegen müssen, können mehr Fahrtkosten geltend machen. Denn ab dem 21. Kilometer beträgt die Pendlerpauschale seit dem Jahr 2022 sogar 38 Cent pro Kilometer. (Symbolbild) © IMAGO/Steinach

Frau am Laptop zu Hause — Die Entfernungspauschale mache sich steuerlich allerdings nur bemerkbar, wenn die Ausgaben für den Arbeitsweg in Summe den Werbungskosten-Pauschbetrag für alle beruflichen Aufwendungen übersteigen, so der Hinweis auf ADAC.de. Dazu sollte man wissen, dass die Werbungskosten-Pauschale für das Steuerjahr 2023 auf 1.230 Euro (von zuvor 1.200 Euro) erhöht wurde. Zu den Werbungskosten zählen etwa auch Kosten für Arbeitsausstattung, Arbeitsmaterialien oder Fortbildungen. (Symbolbild) © Westend61/Imago

Mann im Hemd am Laptop im Homeoffice — Beschäftigte im Homeoffice, die ihre Steuererklärung für das Jahr 2023 machen, sollten zudem an die Homeoffice-Pauschale denken. Seit dem 1. Januar 2023 dürfen für jeden Tag im Homeoffice 6 Euro angesetzt werden, wie die Lohnsteuerhilfe Bayern informierte. Zudem werden seither bis zu 210 Tage im Homeoffice steuerlich anerkannt. Somit können im Höchstfall 1.260 Euro steuerlich geltend gemacht werden. Die Homeoffice-Pauschale gehört allerdings ebenfalls zu den Werbungskosten. Die Pauschale wirkt sich also erst dann sinnvoll aus, wenn die Pauschale für die Werbungskosten überschritten wurde. (Symbolbild) © Westend61/Imago

Handwerkerarbeiten in der Wohnung — Haben etwa Mieter für bestimmte Handwerksarbeiten einen Profi beauftragt, lassen sich gegebenenfalls 20 Prozent der Arbeitskosten sowie Anfahrtkosten und Verbrauchsmaterialen von der Steuerlast abziehen. Die Höchstgrenze für Handwerkerleistungen liegt bei 6.000 Euro pro Jahr, wie die Stiftung Warentest auf Test.de infomierte. Insgesamt ließen sich somit bis zu 1.200 Euro sparen. Wichtig für den Bonus sei, dass die Leistungen nicht bar bezahlt würden und die Firma auf der Rechnung alle Kosten einzeln ausweise. Aber: Maßnahmen an Neubauten zum Beispiel dürfen laut Stiftung Warentest nicht als Handwerkerleistungen abgesetzt werden. Grundsätzlich gilt zudem: Der Rechnungsbetrag muss um die Materialkosten gekürzt werden, denn für die Materialkosten gibt es keinen Steuerrabatt. (Symbolbild) © Martin Wagner/Imago

Frau prüft eine Rechnung am Schreibtisch

Viele Mieter fürchten die jährliche Nebenkostenabrechnung, weil sie mit einer Nachzahlung verbunden sein kann. Doch steuerlich lässt sich in vielen Fällen etwas herausholen. „Verbrauchsabhängige Kosten wie Gas, Wasser und Strom lassen sich leider nicht steuerlich absetzen“, wie die Lohnsteuerhilfe Bayern in einer Mitteilung informiert hat. Aber es gebe zahlreiche andere Wohnnebenkosten, an denen Mieter oder Eigentümer gleichermaßen das Finanzamt beteiligen könnten. Deshalb lohne es sich, die Nebenkostenabrechnung genau unter die Lupe zu nehmen und einzelne Beträge den haushaltsnahen Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen zuzuschlüsseln. (Symbolbild) © AntonioGuillem/Panthermedia/Imago

Gartenarbeiten mit der Schere

Auch für regelmäßige Tätigkeiten in Haushalt oder Garten erlasse das Finanzamt Steuerzahlern 20 Prozent der Kosten, wenn es einen Arbeitsvertrag mit den Helfern gebe, informiert „Finanztest“ in dem Beitrag auf Test.de mit Blick auf die Erklärung für das Steuerjahr 2023. Hierbei sei wichtig, ob es sich bei der Beschäftigung um einen Minijob (2023: bis zu 520 Euro im Monat) handele oder nicht. „Wenn ja, sind maximal 2.550 Euro der jährlichen Kosten steuerbegünstigt – sogar ausnahmsweise bei Barzahlungen. Insgesamt sind also 510 Euro Ersparnis drin“, heißt es in dem Beitrag. (Symbolbild) © Image Source/Imago

Ein Fußboden wird mit einem Lappen geputzt.

In vielen Fällen handelt es sich dagegen um eine sozialversicherungspflichtig Beschäftigung. „Wenn jemand für Sie Arbeiten in Ihrem privaten Haushalt erledigt, dann können Sie in der Regel 20 Prozent von jeder Rechnung in Ihre Steuererklärung eintragen“, wie die Vereinigte Lohnsteuerhilfe auf ihrer Website informiert hat. „Allerdings dürfen Sie nur maximal 4.000 Euro im Jahr steuerlich als haushaltsnahe Dienstleistungen geltend machen.“ Wichtig: Die Aufgaben müssen einen „haushaltsnahen Charakter“ haben und im Haushalt oder auf dem Grundstück erbracht werden. „Dazu zählen zum Beispiel Hausmeisterdienste, Betreuungsdienste oder Pflegedienste, und natürlich die Reinigungsarbeiten einer Putzfrau oder eines Putzmanns.“ (Symbolbild) © gopix/Zoonar.com/Imago

Kinderschnuller und Anhänger neben Geldscheinen und Geldmünzen

Eltern bekommen seit Anfang 2023 für jedes Kind 250 Euro Kindergeld im Monat. Bei hohem Verdienst kann bei der Jahresabrechnung stattdessen aber auch die Steuererleichterung durch den Kinderfreibetrag zum Tragen kommen, erklärt die Stiftung Warentest auf Test.de. „Dieser beträgt seit vergangenem Jahr 4.476 Euro pro Kind und Elternteil (8.952 Euro für beide Elternteile)“, so der Hinweis für das Steuerjahr 2023. Zum 1. Januar 2024 wurde der Freibetrag außerdem auf 6.384 Euro angehoben. (Symbolbild) © Andreas Gora/Imago

Eltern laufen mit Kind in der Mitte.

Entweder bekommen Eltern also automatisch das Kindergeld oder die Freibeträge für Kinder bei der Einkommensteuer. Das Finanzamt prüft, was für sie vorteilhafter ist. Hier müssen Eltern also nicht selbst tätig werden. In der Regel hätten sie mindestens bis zur Volljährigkeit des Kindes Anspruch auf die Freibeträge, schildert „Finanzest“ auf Test.de. „Macht ihr Kind eine erste Berufsausbildung oder studiert, besteht der Anspruch weiter, solange das Kind noch unter 25 ist.“ Dasselbe gelte für Übergangszeiten: Beispielsweise, wenn die Tochter nach dem Schulabschluss nachweislich noch auf der Suche nach einem Studienplatz sei oder wegen längerer Krankheit erst später mit der Ausbildung beginnen könne. (Symbolbild) © Michael Gstettenbauer/Imago

Mann tippt am Taschenrechner

„Anleger müssen 2023 weniger Steuern auf Kapitalerträge zahlen, denn der Sparerpauschbetrag wurde von 801 auf 1.000 Euro pro Person (2.000 Euro bei Zusammenveranlagung) erhöht“, informierte Test.de zudem mit Blick auf die Steuererklärung 2023. Erst wenn Zinsen, Dividenden oder Gewinne aus Wertpapierverkäufen diese Summe überschreiten, würden darauf „25 Prozent Abgeltungssteuer plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer“ fällig. Die Experten der Stiftung Warentest haben dem Beitrag zufolge folgenden Tipp: „Falls Sie Ihrer Bank bisher noch keinen Freistellungsauftrag erteilt haben, sollten Sie das jetzt tun. So müssen Sie sich die zu viel gezahlte Kapitalertragssteuer nicht erst über die Steuererklärung zurückholen.“ (Symbolbild) © Zoonar.com/Yuri Arcurs peopleimages.com/Imago

Auch die Arbeitgeber sind betroffen, da sie die Hälfte der Sozialbeiträge für ihre Mitarbeiter übernehmen. Steigen die Abgaben, steigen auch die Lohnkosten. Im oben genannten Beispiel würde das Unternehmen bei einem Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt von 4000 Euro statt bisher 818 Euro künftig im schlechtesten Szenario bis zu 1200 Euro an Sozialabgaben zahlen müssen.